Als ZZP'er bent u ondernemer én werknemer tegelijk. Vrijheid, maar ook volledige verantwoordelijkheid voor uw eigen fiscale en administratieve verplichtingen.
Doorgaans kwartaalaangifte btw. Stuur facturen altijd met het juiste btw-tarief (21%, 9% of vrijgesteld), bewaar bonnen van zakelijke kosten en dien uw aangifte tijdig in. Heeft u een jaaromzet onder de €20.000? Dan kunt u kiezen voor de Kleineondernemersregeling (KOR) — dan bent u vrijgesteld van btw-aangifte en -afdracht, maar kunt u ook geen btw terugvragen op inkopen.
Uw winst valt in box 1. Maak gebruik van zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026), MKB-winstvrijstelling (12,70%), startersaftrek (eerste drie jaar) en de KIA bij investeringen.
Minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan uw onderneming om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek. Houd uw uren bij!
Geen pensioensopbouw via werkgever. Regel dit zelf via een lijfrente of bankspaarproduct — premies zijn aftrekbaar in box 1.
Geen WIA bij ziekte. Een AOV is voor ZZP'ers essentieel.
Bewaar alle facturen, bonnen en contracten minimaal 7 jaar.
FAFITAX neemt de complete administratie en fiscale verplichtingen van u over — vanaf €99/maand ex. btw.
Quarterly VAT returns on taxable turnover. Send invoices with the correct VAT rate (21%, 9% or exempt) and retain all receipts. Annual turnover below €20,000? You may qualify for the small business scheme (KOR) — no VAT obligations but also no input VAT recovery.
Profit in box 1. Use the self-employed deduction, SME profit exemption, starter's deduction and KIA.
At least 1,225 hours per year to qualify for the self-employed deduction — keep records.
No employer pension — arrange your own annuity. Premiums deductible in box 1.
No statutory sick pay — disability insurance is essential.
Retain all documents for at least 7 years.
FAFITAX handles all your obligations — from €99/month excl. VAT.
Let op: De informatie in dit artikel is algemeen van aard en gebaseerd op wet- en regelgeving zoals die op moment van publicatie van kracht is. Fiscale wet- en regelgeving wijzigt regelmatig. Dit artikel vormt geen fiscaal advies. Feiten en omstandigheden dienen per geval te worden beoordeeld. Aan de inhoud van dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend. Raadpleeg FAFITAX of een andere fiscalist voor advies op maat.
Please note: The information in this article is general in nature and based on legislation as in force at the time of publication. Tax legislation changes regularly. This article does not constitute tax advice. Facts and circumstances must be assessed on a case-by-case basis. No rights can be derived from the content of this article. Please consult FAFITAX or another tax adviser for tailored advice.